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      2. 證監(jiān)會(huì)規(guī)范上市前重組 大額重組一年內(nèi)不得IPO

        2008年05月28日 18:10 來源:中國新聞網(wǎng) 發(fā)表評(píng)論

          中新社北京五月二十八日電(記者 賈靖峰)中國證監(jiān)會(huì)二十八日發(fā)布新規(guī),規(guī)范企業(yè)上市前的重組行為。根據(jù)新規(guī),若被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)總額(或營業(yè)收入、或利潤總額)達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目百分之百,重組一年后方可上市。

          二十八日發(fā)布的《<首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法>第十二條發(fā)行人最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化的適用意見——證券期貨法律適用意見第三號(hào)》針對(duì)企業(yè)上市前不同比例的重組行為,劃定了被重組資產(chǎn)(收入或利潤)比例占重組方相應(yīng)項(xiàng)目百分之百、五成、二成等三種情況。

          其一,被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目百分之百的,為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營情況,發(fā)行人重組后運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行。

          其二,被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額(或營業(yè)收入、或利潤總額)達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目五成,但不超過百分之百的,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)對(duì)首次公開發(fā)行主體的要求,將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見。

          其三,被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額(或營業(yè)收入、或利潤總額)達(dá)到或超過二成的,則申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表。

          文件稱“支持發(fā)行人在首次公開發(fā)行股票并上市前進(jìn)行業(yè)務(wù)重組整合以實(shí)現(xiàn)整體發(fā)行上市”,并表明,企業(yè)發(fā)行上市前,對(duì)同一公司控制權(quán)人下與發(fā)行人相同、類似或者相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行重組整合,有利于避免同業(yè)競爭、減少關(guān)聯(lián)交易、優(yōu)化公司治理、確保規(guī)范運(yùn)作,對(duì)提高上市公司質(zhì)量,發(fā)揮資本市場資源配置功能,作用積極。(完)

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