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隨著越來越多的上市公司發(fā)布業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報,公司高管在業(yè)績預(yù)告或快報公告前10日內(nèi)違規(guī)買賣公司股票也出現(xiàn)了抬頭跡象。2009年以來,已有個別上市公司高管忽視相關(guān)規(guī)定,在業(yè)績預(yù)告前的敏感期買賣公司股票。
A公司2009年1月20日發(fā)布2008年度業(yè)績預(yù)告,預(yù)計2008年全年業(yè)績實現(xiàn)凈利潤同比下降約50%以上。而就在1月16日,該公司一董事通過二級市場減持了4萬股公司股票,成交價格在4.455元,當(dāng)日該公司股票紅盤報收,最高價為4.6元。
根據(jù)證監(jiān)會2007年4月5日發(fā)布的《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》,上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi),公司董事、監(jiān)事和高管人員是不得買賣本公司股票的,A公司董事上述拋售股票的行為顯然有悖于《規(guī)則》的規(guī)定。
據(jù)記者初步統(tǒng)計,在2009年1月1日至1月21日這段業(yè)績預(yù)告高峰期內(nèi),A公司是唯一一家明顯存在高管在業(yè)績預(yù)告公告前10日內(nèi)買賣公司股票的上市公司。不過,這并不意味著市場不存在其他“擦邊球”行為:由于《規(guī)則》并無明文規(guī)定“業(yè)績預(yù)告修正公告”是否屬于“業(yè)績預(yù)告”的范疇,而在中小板公司頻頻發(fā)布公告修正業(yè)績的現(xiàn)實情況下,部分高管可能對此問題并不重視,于是就容易發(fā)生在業(yè)績預(yù)告修正公告前10日買賣公司股票的情形,目前中小板有兩例此類狀況。
1月21日,J公司于發(fā)布業(yè)績修正公告,預(yù)計2008年歸屬于母公司所有者的凈利潤比上年下降10%至20%。此前公司董事章某、高管王某于2009年1月19日分別通過競價交易減持了公司5000股和1175股,章某還于1月12日減持了4350股。而C公司于今年1月20日將業(yè)績修正“2008年度歸屬于母公司所有者的凈利潤比上年下降不超過20%。”此前公司監(jiān)事阮某于1月12日通過競價交易減持了公司2000股。
雖然兩家公司的高管違規(guī)拋售股票與公司業(yè)績或許并無關(guān)聯(lián),不過值得一提的是,上述兩家公司的業(yè)績修正均系業(yè)績“變臉”,原本預(yù)告增長的業(yè)績都調(diào)整為下降。盡管《深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理業(yè)務(wù)指引》中,并未界定業(yè)績預(yù)告的修正公告是否可以視為業(yè)績預(yù)告公告。不過,從立法的思路和本意來看,業(yè)績修正報告應(yīng)該納入這一范疇,而上市公司高管也應(yīng)當(dāng)對這一問題加以重視,避免違規(guī)買賣公司股票的情況發(fā)生。(記者 趙一蕙)
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