交通銀行股份有限公司

　　2005年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

　　(二○○七年七月二十日公告)

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，審計(jì)署于2006年對(duì)交通銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)交通銀行)2005年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了總行及4家分行。

　　一、基本情況及總體評(píng)價(jià)

　　審計(jì)情況表明，近年來(lái)交通銀行認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融工作的方針政策和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，通過(guò)穩(wěn)步推進(jìn)股份制改革，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理水平進(jìn)一步提高，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，資產(chǎn)質(zhì)量得到改善，盈利能力不斷增強(qiáng)，較好地實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　(一)初步建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)。交通銀行按照監(jiān)管部門(mén)的要求和有關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，建立了相對(duì)規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層能按照公司法和公司章程的要求運(yùn)作。

　　(二)經(jīng)營(yíng)規(guī)模迅速增長(zhǎng)，資本充足率進(jìn)一步改善。交通銀行會(huì)計(jì)報(bào)表反映，2002年至2005年，該行經(jīng)營(yíng)規(guī)模得到迅速增長(zhǎng)，其中資產(chǎn)總額由2002年底的7746.48億元增長(zhǎng)到2005年底的14 013.44億元，增長(zhǎng)率為81%；貸款額由2002年底的4384億元增長(zhǎng)到2005年底的7544億元，增長(zhǎng)率為72%。經(jīng)過(guò)股份制改造，2005年末資本充足率指標(biāo)為11.20%。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步增強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量得到改善。交通銀行在股份制改革中，不斷強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，完善了風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控體系，實(shí)行授信和內(nèi)部審計(jì)垂直管理，基本完成了各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與資產(chǎn)保全機(jī)構(gòu)的分設(shè)和職能分離。2002年至2005年，交通銀行不良貸款從812億元下降至180.68億元，不良貸款率從18.30%下降至2.40%(其中2005年末不良貸款余額比2004年末下降了4.8億元，不良率下降了0.53個(gè)百分點(diǎn))，實(shí)現(xiàn)了不良貸款額和不良率雙下降，撥備覆蓋率從18.80%上升至108.24%，抗風(fēng)險(xiǎn)能力逐步增強(qiáng)。

　　(四)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)狀況逐年好轉(zhuǎn)。通過(guò)政府的資本注入、財(cái)務(wù)重組以及股份制改革，交通銀行歷史包袱逐漸得到消化，盈利能力不斷增強(qiáng)。2002年至2005年，交通銀行扣除損失準(zhǔn)備后的利潤(rùn)分別為15.55億元、1.68億元、71.19億元和126.80億元；凈利潤(rùn)為12.28億元、0.82億元、9.15億元和89.91億元；資產(chǎn)回報(bào)率從0.17%提高到0.71%；股東權(quán)益回報(bào)率從3.78%提高到13.74%。

　　(五)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型邁出重要步伐，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。2005年，交通銀行深入實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展了數(shù)據(jù)集中、管理會(huì)計(jì)等15個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目；綜合經(jīng)營(yíng)邁出實(shí)質(zhì)性步伐，成立了交銀施羅德基金管理公司；與匯豐銀行的合作取得積極成果，太平洋雙幣信用卡發(fā)卡量已超過(guò)65萬(wàn)張。同時(shí)，借鑒國(guó)外零售銀行業(yè)的先進(jìn)管理模式與經(jīng)驗(yàn)，拓展零售業(yè)務(wù)，零售業(yè)務(wù)收入已連續(xù)三年保持50%以上的增幅，收入占比達(dá)到11.70%。

　　但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，交通銀行在經(jīng)營(yíng)管理方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，需要加以糾正和改進(jìn)。

　　二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

　　(一)經(jīng)營(yíng)管理中存在的違規(guī)問(wèn)題。一是違規(guī)放貸19.38億元，主要是違規(guī)向房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款。如交通銀行上海浦東分行2003年1月向尚未取得土地使用權(quán)證書(shū)等“四證”的上海某高爾夫別墅開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)放2.65億元短期貸款，用于開(kāi)發(fā)別墅項(xiàng)目，這些貸款實(shí)際被用于購(gòu)置30.99萬(wàn)平方米土地。交通銀行上海市南支行2004年1至6月發(fā)放的112筆金額共5822.6萬(wàn)元的二手房貸款，在貸款發(fā)放后不久，借款人就停止還款；截至2006年8月，已形成不良貸款余額5500多萬(wàn)元。經(jīng)延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述貸款是一些房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)與購(gòu)房人串通，按高出抵押房產(chǎn)數(shù)倍的價(jià)格簽訂售房合同，并用虛假的首付款證明和收入證明，從銀行騙取的。在上述貸款的發(fā)放和管理中，相關(guān)信貸人員貸前調(diào)查失職，銀行內(nèi)控制度也存在缺陷。二是違規(guī)辦理存款和結(jié)算等業(yè)務(wù)6.15億元。其中主要問(wèn)題是違規(guī)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)。如青島、長(zhǎng)沙、連云港、武漢和新余分行，在企業(yè)未能提供有效付款依據(jù)及相應(yīng)完稅證明、有效付款證明等資料情況下，為57戶企業(yè)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)，涉及金額2.95億元。三是財(cái)務(wù)收支違規(guī)問(wèn)題金額3.94億元，主要是個(gè)別分支機(jī)構(gòu)違規(guī)設(shè)置賬外資金2.41億元。

　　(二)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件仍有發(fā)生。審計(jì)查出和移送司法機(jī)關(guān)的各類(lèi)涉嫌違法犯罪案件線索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物醫(yī)藥工程有限公司從交通銀行取得4.2億元貸款，公司負(fù)責(zé)人王某將其中1.56億元轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)、親屬賬戶或匯往境外，目前此案已由司法機(jī)關(guān)立案查處。

　　(三)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是信貸業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。貸款“三查”不嚴(yán)，部分流動(dòng)資金貸款被借款人用于投資和項(xiàng)目建設(shè)。如河南洛陽(yáng)九都支行2004年3月向河南某大學(xué)附屬醫(yī)院發(fā)放的5500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款中，有5431.29萬(wàn)元被用于購(gòu)買(mǎi)酒店。二是個(gè)別分支機(jī)構(gòu)未認(rèn)真履行審核職能，為客戶違規(guī)行為提供了便利。如2005年4月至12月，上海地區(qū)兩家公司利用其在上海閔行支行的賬戶，向在該行為驗(yàn)資開(kāi)立賬戶的634家公司累計(jì)提供虛假注冊(cè)資金4.3億元。三是設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)程序不規(guī)范，部分電子設(shè)備采購(gòu)未按規(guī)定履行招標(biāo)程序，個(gè)別分支機(jī)構(gòu)在辦理集中采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)越權(quán)或逆程序操作。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)存在的違規(guī)經(jīng)營(yíng)和管理不規(guī)范問(wèn)題，已移送銀監(jiān)會(huì)處理，并責(zé)成交通銀行認(rèn)真糾正和整改；對(duì)財(cái)務(wù)收支違規(guī)問(wèn)題，已責(zé)成交通銀行認(rèn)真整改，調(diào)整相關(guān)賬目，追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)涉嫌違法犯罪線索，已移交司法機(jī)關(guān)查處。

　　針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：交通銀行要進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，健全內(nèi)控制度，完善約束機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理，遏制違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，認(rèn)真執(zhí)行貸款“三查”制度，加強(qiáng)對(duì)貸款資金流向的監(jiān)控，防止貸款被客戶挪用；督促各級(jí)分支機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定，確保資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，杜絕損益不實(shí)和設(shè)置賬外資金等問(wèn)題發(fā)生；按照公開(kāi)、公平的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范采購(gòu)流程；充分發(fā)揮稽核部門(mén)的監(jiān)督作用，完善內(nèi)部約束機(jī)制。

　　　四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　交通銀行對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題高度重視，深入分析原因，認(rèn)真研究和落實(shí)整改措施：一是嚴(yán)肅處理違規(guī)問(wèn)題責(zé)任人，全面加強(qiáng)內(nèi)部控制。目前已處理責(zé)任人58名，其中分行級(jí)高級(jí)管理人員11人；制定了各類(lèi)針對(duì)性指導(dǎo)意見(jiàn)、管理辦法和操作手冊(cè)等31件，加大了對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度。二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，規(guī)范基層機(jī)構(gòu)操作流程。針對(duì)審計(jì)查出的房地產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款等業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題，積極采取補(bǔ)救措施，加大對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)貸款的清理清收力度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；針對(duì)部分基層機(jī)構(gòu)代發(fā)業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，在組織業(yè)務(wù)檢查的基礎(chǔ)上提出了一系列防范措施和操作要求。此外，還專(zhuān)門(mén)組織了全行范圍的票據(jù)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查，進(jìn)一步規(guī)范了全行票據(jù)業(yè)務(wù)操作。三是細(xì)化財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)集中采購(gòu)管理。針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行了糾正和改進(jìn)，細(xì)化了現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理辦法，實(shí)行財(cái)務(wù)管理評(píng)級(jí)；針對(duì)集中采購(gòu)管理薄弱問(wèn)題，明確重大采購(gòu)項(xiàng)目需經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)審批，并將集中采購(gòu)情況納入內(nèi)部審計(jì)范圍。

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