國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行“綜合改革”術(shù)語起源于2001年～2002年間，當(dāng)時(shí)的中國(guó)人民銀行牽頭在全國(guó)金融工作會(huì)議后組建了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行綜合改革專題小組，但所謂“綜合改革”在實(shí)踐上是指各個(gè)方面的推進(jìn)：如法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、不良貸款化解和減員增效；由于當(dāng)時(shí)的決策層把上述的各種癥狀當(dāng)作病因，因而在各個(gè)層面的改革在某種程度上是獨(dú)立乃至孤立進(jìn)行的。

　　1998年為了按照巴塞爾協(xié)議資本充足率要求改善國(guó)有銀行處境，國(guó)家以2700億元特種國(guó)債補(bǔ)充資本金，但是隨著我國(guó)高儲(chǔ)蓄傾向有增無減，資本充足率依然持續(xù)下降。

　　1998年～1999年根據(jù)第一次中央金融工作會(huì)議精神，提出了“黨管金融”的概念，試圖通過中央金融工委管住國(guó)有銀行高級(jí)管理人員的方式，解決經(jīng)營(yíng)效益低下的問題。

　　1999年～2000年發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)是制約國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)乃至國(guó)際評(píng)級(jí)與融資成本的首要原因，于是有了1.4萬億元不良資產(chǎn)剝離，并把“不良貸款率每年下降2-3個(gè)百分點(diǎn)”作為硬任務(wù)。然而現(xiàn)實(shí)如此吊詭：一方面四大銀行每年都完成了任務(wù)，但新增不良資產(chǎn)達(dá)到2萬億元的水平。

　　2000年～2001年中國(guó)人民銀行在穆迪的協(xié)助下建立了“國(guó)有銀行考核評(píng)價(jià)辦法”，試圖建立一種“標(biāo)桿競(jìng)爭(zhēng)”(yardstick competition)，同樣讓人始料不及的是，一方面，由于四大銀行來自業(yè)務(wù)原本不交叉的專業(yè)銀行，導(dǎo)致業(yè)績(jī)根本沒有可比性，另一方面歷史包袱與管理問題的糾葛導(dǎo)致難以明察秋毫。

　　2001年～2002年改革又轉(zhuǎn)入了法人治理結(jié)構(gòu)領(lǐng)域，中國(guó)人民銀行在世界銀行的援助下聘請(qǐng)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供咨詢服務(wù)，引入了先進(jìn)的法人治理理念。

　　2004年1月6日，國(guó)務(wù)院決定以450億美元外匯儲(chǔ)備注入中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行，標(biāo)志著國(guó)有銀行改革無論在方法論上還是在技術(shù)上都試圖走一條新路，是一項(xiàng)綜合改革的起點(diǎn)。(來源：《財(cái)經(jīng)》雜志 作者：《財(cái)經(jīng)》特約研究員陸磊)