中新網(wǎng)4月7日電 據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站消息：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會日前發(fā)布了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，將于2004年5月1日正式施行。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會稱，制定并公布實施《辦法》是為了完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，維護商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行。
《辦法》分為總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的管理、法律責(zé)任、附則六章共四十七條，適用于在我國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執(zhí)行。
《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠實信用及公允原則，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。
《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織，并對其內(nèi)涵進行了界定。《辦法》所規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)以及銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易�！掇k法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，并就關(guān)聯(lián)交易的審批程序做出了規(guī)定�！掇k法》對商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定，并對商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方的授信余額占其資本凈額的比例做出了規(guī)定。
《辦法》明確了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任。對通過施加影響迫使商業(yè)銀行違反規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易的股東，銀監(jiān)會可以限制其權(quán)利；對控股股東，銀監(jiān)會可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)。同時規(guī)定對違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定的董事、高級管理人員，銀監(jiān)會有權(quán)責(zé)令商業(yè)銀行進行調(diào)整。對商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的行為，由銀監(jiān)會責(zé)令改正、罰款。對負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級管理人員和其他工作人員，由銀監(jiān)會視情節(jié)輕重，責(zé)令商業(yè)銀行給予紀(jì)律處分，取消一定年限的任職資格或禁止一定期限從事銀行業(yè)工作，并可給予罰款。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令(2004年第3號)
《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第九次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自2004年5月1日起施行。
主席：劉明康
二○○四年四月二日
商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強審慎監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。
第三條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠實信用及公允原則。
第四條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。
商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。
第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。
第二章 關(guān)聯(lián)方
第六條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
第七條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：
(一)商業(yè)銀行的內(nèi)部人；
(二)商業(yè)銀行的主要自然人股東；
(三)商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬；
(四)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；
(五)對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。
本辦法所稱商業(yè)銀行的內(nèi)部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。
本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。
本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。
第八條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：
(一)商業(yè)銀行的主要非自然人股東；
(二)與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；
(三)商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；
(四)其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。
本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。
本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。
本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。
第九條 本辦法所稱控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。
本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。
本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)中派出人員等方式參與決策。
第十條 與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。
第十一條 自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。
第十二條 商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)報告。
商業(yè)銀行分行高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。
第十三條 法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：
(一)控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；
(二)控股非自然人股東；
(三)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。
本條第一款報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。
第十四條 本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報告的同時以書面形式向商業(yè)銀行保證其報告的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的，負(fù)責(zé)予以相應(yīng)的賠償。
第十五條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)確認(rèn)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方，并向董事會和監(jiān)事會報告；未設(shè)立董事會的,向經(jīng)營決策機構(gòu)和監(jiān)事會報告。
商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。
第十六條 商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。
第十七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
第三章 關(guān)聯(lián)交易
第十八條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項：
(一)授信；
(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；
(三)提供服務(wù)；
(四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。
第十九條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。
第二十條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。
第二十一條 提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。
第二十二條 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。
一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。
重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。
計算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時，其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時，與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并計算。
第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。
商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。
第二十四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交易控制委員會成員不得少于三人，并由獨立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。
未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營決策機構(gòu)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會。
商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會辦公室負(fù)責(zé)；未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)指定專門機構(gòu)負(fù)責(zé)。
第二十五條 一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟�，并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟?/p>
重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準(zhǔn)；未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交經(jīng)營決策機構(gòu)批準(zhǔn)。
重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會，同時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
與商業(yè)銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。
第二十六條 商業(yè)銀行董事會、未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
第二十七條 商業(yè)銀行的獨立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。
第二十八條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后，應(yīng)當(dāng)加強跟蹤管理，監(jiān)測和控制風(fēng)險。
第二十九條 商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。
商業(yè)銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。
商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。
第三十條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)商業(yè)銀行董事會、未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)批準(zhǔn)的除外。
第三十一條 商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進行審議。
第三十二條 商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。
商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。
計算授信余額時，可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。
第三十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況，縮減商業(yè)銀行對一個或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。
第三十四條 商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。
第三十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結(jié)果報商業(yè)銀行董事會和監(jiān)事會；未設(shè)立董事會的，報商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)和監(jiān)事會。
第三十六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東會就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項報告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等；未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構(gòu)向監(jiān)事會做出專項報告。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送關(guān)聯(lián)交易情況報告。
第三十八條 按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定披露信息的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項：
(一)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行關(guān)系的性質(zhì)；
(二)關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；
(三)關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；
(四)關(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化；
(五)本辦法第十條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；
(六)關(guān)聯(lián)交易的類型；
(七)關(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例；
(八)關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項目的金額及相應(yīng)比例；
(九)關(guān)聯(lián)交易的定價政策；
(十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)為需要披露的其他事項。
重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。
未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，商業(yè)銀行可以不予披露。
按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在每個會計年度終了后的一個月內(nèi)，在當(dāng)?shù)刂饕獔蠹埳舷蛏鐣娕侗緱l規(guī)定事項。
第五章 法律責(zé)任
第三十九條 商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響，迫使商業(yè)銀行從事下列行為的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情況限制該股東的權(quán)利；對情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)：
(一)未按本辦法第四條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；
(二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；
(三)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的；
(四)違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；
(五)接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；
(六)聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計的；
(七)對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的；
(八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的。
第四十條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員有下列情形之一，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員：
(一)未按本辦法第十二條規(guī)定報告的；
(二)未按本辦法第十四條規(guī)定承諾的；
(三)做出虛假或有重大遺漏的報告的；
(四)未按本辦法第二十六條規(guī)定回避的；
(五)獨立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書面意見的。
第四十一條 商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。
第四十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款：
(一)未按本辦法第四條規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；
(二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的；
(三)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的；
(四)違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；
(五)接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；
(六)聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計的；
(七)對關(guān)聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;
(八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的;
(九)未按要求執(zhí)行本辦法第三十九條和第四十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的。
第四十三條 商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令商業(yè)銀行對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以取消商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作，可以禁止其他直接責(zé)任人員一定期限從事銀行業(yè)工作；未構(gòu)成犯罪的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以對商業(yè)銀行直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第六章 附 則
第四十四條 本辦法中的“資本凈額”是指上季末資本凈額。
本辦法中的“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。
第四十五條 外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執(zhí)行。
第四十六條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 本辦法自2004年5月1日起施行。本辦法施行前頒布的有關(guān)規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定如與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
