審計署：水利部對長江堤防隱蔽工程作了專項檢查

　　審計署：“南海華光”案工行已經處理責任人26名

　　審計署：云南地震救災資金違紀違規問題已經糾正

　　審計署：林業局已糾正下屬單位騙取財政貼息問題

　　審計署：國家電網公司重視審計結果加強財務管理

　　審計署：已處理202名淮河洪災救濟金的違規責任人

　　中新網9月23日電 據審計署辦公廳的消息稱，近日，中華人民共和國審計署新聞發言人稱，2004年6月23日，李金華審計長受國務院委托，向十屆全國人大常委會第十次會議作了《關于2003年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，引起強烈社會反響。社會各界高度關注審計發現問題的整改工作。從審計署近期了解的情況看，今年審計發現問題的整改效果好于往年。有關部門和地方政府高度重視審計揭露的問題，積極采取整改措施，在糾正違法違規行為，追究有關人員責任的同時，還注意建章立制，堵塞漏洞，強化管理，有些已取得初步成果。現將首批11個部門單位和4個地方政府整改工作情況摘要公布如下。

　　水利部重視審計結果和建議對長江堤防隱蔽工程進行專項檢查整頓

　　水利部高度重視審計反映的部分長江重要堤防隱蔽工程建設中弄虛作假、偷工減料和部分人員違法亂紀等問題，迅速采取措施，全面組織開展了長江重要堤防隱蔽工程專項檢查整頓工作，并將檢查整頓結果向國務院上報了專題報告。

　　為搞好整改，汪恕誠部長主持會議對隱蔽工程的檢查整頓工作及時進行了部署，敬正書副部長、劉光和紀檢組長專程赴審計署就檢查整頓工作安排征求了意見，陳雷副部長、劉光和紀檢組長具體負責檢查整頓工作。在與審計署、建設部溝通協調的基礎上，成立了檢查整頓工作組和專案調查組，分別對工程建設管理和質量問題、違法違紀行為進行調查處理。調查工作自4月中旬開始，檢查整頓工作組組織專家70余人，對建設單位、監理單位和質量監督部門履行職責情況，施工單位和監理單位資質與施工管理情況，轉包和違法分包情況，弄虛作假、玩忽職守行為等進行了調查，對工程質量進行了拉網式檢查和檢測；專案調查組集中20名紀檢監察干部和審計干部，深入長江流域七省市，對違法違紀案件進行了認真調查。經過兩個多月的工作，主要問題已基本查清。

　　(一)檢查結果表明，長江水利委員會(以下簡稱“長江委”)在隱蔽工程建設過程中，重視工程建設管理，認真落實“四制”，建立了工程質量管理體系并基本得到落實，財務管理較為規范，工程質量總體較好，發揮了防洪效益。但審計反映的問題不同程度存在：工程建設管理存在一些漏洞，少數施工企業伙同建設、監理單位人員弄虛作假、偷工減料，一些項目合同執行不嚴格，存在違法分包現象，部分建設、監理及施工單位人員涉嫌違法犯罪，少數工程存在質量缺陷。

　　水利部認為，審計署武漢特派辦對隱蔽工程進行的審計，工作深入細致，指出的問題基本屬實。審計工作對于維護國家資金安全，保證長江堤防工程質量，具有十分重要的意義，審計效果明顯。

　　(二)審計發現隱蔽工程部分水下拋石工程和干砌石護坡工程存在質量問題后，長江委高度重視，及時組織力量對工程質量進行了全面檢查，對發現的質量問題進行了整改消缺，現已補拋水下拋石46400m3，返修干砌石護坡41710m2。目前部分堤段已完成整改工作，其余堤段的整改工作正在進行中。

　　部分施工單位弄虛作假、偷工減料、違法分包問題已基本查清，正在按有關法律法規處理。

　　長江委等單位干部職工違法違紀案件已基本調查終結，其中，觸犯國家刑律的有21人，嚴重違犯黨紀政紀的有10余人。觸犯國家刑律的已交由司法機關處理，違紀人員的黨紀政紀處分正在按有關規定辦理。

　　水利部表示，下一步將認真抓好三方面工作：

　　(一)進一步提高對審計和監督工作重要性的認識。1998年大洪水后，黨中央、國務院高度重視，及時作出重大決策，投入巨額資金進行長江中下游防洪體系建設。長江重要堤防隱蔽工程就是其中一項骨干工程，在建設過程中得到了各方面的關心和支持，國家發展和改革委員會稽查辦、財政部財政監察專員辦多次組織專項檢查，特別是這次審計署武漢特派辦和長江委在工程驗收過程中，采取國家審計、內部審計和社會審計相結合的方式，及時發現和糾正存在的問題，保證了工程質量和資金安全。實踐證明，加強對工程建設的監督特別是審計監督，是搞好工程建設的重要一環，對于及時發現問題、消除隱患和保證工程質量具有不可替代的作用。水利部表示，將進一步加強宣傳教育工作，提高水利系統廣大干部職工對審計和監督工作重要性的認識，正確對待和自覺接受各方面的監督。

　　(二)高度重視隱蔽工程建設中存在的問題。針對存在的問題，該部將進一步采取有力措施。對少數工程存在的質量問題和安全隱患，將責成長江委進一步加大整改力度，在已有整改工作的基礎上，對不合格工程堅決返工，及時消除工程質量隱患；會同有關部門對弄虛作假、偷工減料和違法分包的單位和個人，依據有關法律法規嚴肅處理；對于發現的違法違紀行為，將給予黨紀政紀處分，觸犯刑律的及時移交司法機關追究刑事責任，決不姑息縱容。

　　(三)吸取教訓，認真整改。隱蔽工程建設中存在的問題，暴露出水利工程建設管理仍存在一些薄弱環節，水利部表示要認真總結，吸取教訓。一是要完善水利工程建設的法規和技術標準，進一步加強制度建設，規范水利建設管理；二是要切實加強水利工程建設項目的監督檢查，加強審計、稽察工作，保證工程質量和資金安全；三是要加強紀檢、監察工作，關口前移，堵塞漏洞，從源頭上防止和遏制腐敗，嚴厲打擊和嚴肅處理工程建設中的違法違紀行為；四是要進一步整頓和規范水利建筑市場秩序，加快水利工程建設市場主體信用信息系統建設；五是要加強對水利從業人員的警示教育和業務培訓，努力增強水利干部職工的抗腐防變能力和業務素養，全面提高管理水平。

　　基礎教育審計查出問題整改效果明顯

　　審計署組織對全國17個省(區、市)50個縣(市、區)基礎教育資金進行審計調查后，教育部及相關的各級地方政府高度重視審計查出問題，迅整采取措施，積極整改。

　　財政部、教育部以審計調查反映的問題為切入點，結合教育系統的現狀，在審計調查期間就聯合下發了《關于嚴禁截留和挪用學校收費收入加強學校收費資金管理的通知》，教育部還以內部明電的形式下發了《關于進一步規范學校收費行為，加強資金管理的緊急通知》，進一步完善了基礎教育經費管理的政策、法規。各省(區、市)有關部門及時轉發，并采取具體措施予以落實，堵塞管理漏洞。近期，財政部、教育部還赴相關縣(市)就審計調查發現的問題進行了調研，研究解決辦法。

　　廣東省紀委針對化州市擠占、挪用教育資金問題進行檢查落實后，茂名及化州市委市政府為嚴肅黨紀政紀，對負有責任的領導和相關人員進行了嚴肅處理，共有10人受到黨紀、政紀處分，其中：對原化州市委分管教育工作的常委和市政府分管教育的副市長均給予黨內嚴重警告處分，教育局長被撤銷黨內外一切職務，教育局副局長等5人受到不同程度的黨紀政紀處分，另有2人被依法追究刑事責任。為保證教育局工作的正常運轉，化州市委還決定由市政府分管教育的副市長兼任教育局局長，新任命2名同志擔任副局長，充實教育局領導力量。同時，化州市委市政府還成立了專門的領導小組，對集體私分的教育經費進行全面清退，上繳國庫，至目前為止，已有80%款項清退完畢，其余款項正在清理中。化州市委、市政府還舉一反三，對全市教育系統的問題進行自查自糾和整改。一是派出4個檢查組，分赴全市各鎮中學、中心學校和市直屬學校，對各級學校的收費及財務管理進行專項檢查，發現問題，及時糾正。二是加強法制教育和專業培訓，提高教育系統人員依法理財水平，化州市政府組織召開了3次教育系統財務人員培訓班，除學習相關政策法規和專業知識外，還對系統內財務人員進行重新考核，對不合格者全部進行調整，以提高財務人員的政治素質和業務水平。此外，化州市教育局還建立完善了各項規章制度，先后下發《化州市教育系統黨風廉政建設責任制工作計劃》、《化州市教育系統黨風廉政建設責任制實施方案》等5個文件，制定了《化州市教育局領導干部黨風廉政建設崗位職責》等25項規章制度。

　　廣東省湛江市高度重視吳川市教育主管部門一年半時間“吃”“分”教育經費600多萬元的問題，對有關責任人進行了嚴肅處理。吳川市教育局局長已被撤職，原分管教育工作的副市長，市委常委、宣傳部部長也受到了相應處分。為嚴肅財經紀律，規范管理，近日，湛江市政府要求市審計局對全市的教育經費使用情況進行全面審計。市審計局已抽調131人組成31個審計組，對湛江所有縣(區)財政局、教育主管部門及部分中小學進行審計。

　　中國工商銀行落實審計建議加強內部整改

　　工商銀行高度重視這次審計，本著邊查邊糾、重在整改的原則，從審計進駐到審計結束，多次召開黨委會、行長辦公會和專題會議，針對審計指出的問題研究整改措施，嚴厲查處有關責任人。該行在給審計署的整改報告中指出，這次審計是全面而深入的，審計結果對工行近年來改革發展和經營管理情況的評價實事求是，指出的問題客觀存在，審計建議切實可行。通過這次審計，工行更加清醒地認識到，雖然近些年全行內部管理和風險控制不斷加強，但管理中仍然有不少漏洞和隱患，個別分支機構管理還十分薄弱。對一些嚴重違規問題和案件線索，總行直接組織和配合有關部門查處；對帶有苗頭性、傾向性問題，深入分析原因，組織了多個全行性大檢查，并從體制和機制上研究治理措施。通過一系列整改，已取得階段性成果。

　　(一)嚴肅查處違規責任人員。對這次審計揭露的各種違規問題，工行在深入核查、分清責任的基礎上，本著從嚴治行的方針，按照黨紀、政紀和行規，對責任人進行了嚴肅處理，不僅追究了直接經辦人員的責任，而且上追一級，追究了有關管理人員和領導干部的責任。工行已對審計結果中提及的河南個別分支機構員工內外勾結、利用票據“包裝”詐騙資金案中26名有關責任人作出處理，其中行政開除17人，撤職1人，移交司法機關4人；在查處廣東南海支行對華光裝飾板材有限公司貸款風險問題中處理責任人26名，其中行政開除11人，移交司法機關10人；在查處北京朝陽支行私設“小金庫”問題中處理責任人18名，其中行政開除4人；對在上海外高橋保稅區支行違規發放個人住房貸款中負有責任的支行副行長予以行政開除處分。對這次審計揭露出的違法違規問題，除少數還在進一步核查和責任認定中之外，絕大多數責任人員已經處理完畢。到目前，共計處理責任人368名，其中開除42人，撤職18人，記過、記大過81人，解除勞動合同和辭退10人。

　　自從這次全面審計以來，全行普遍加強了行風行紀建設，進一步落實了管理和案件防控責任，明確和細化了違規處罰規定。還建立了處理違規違紀人員聯席會議制度，規范和監督對違規違紀人員的處理，并定期通報全行，不斷進行警示教育。

　　(二)認真開展內部整改。針對審計指出的突出問題，工行對有關業務領域、分支機構和管理環節進行了重點整治。對不符合政策規定的問題，要求全行加強對國家政策的理解和把握，及時制止不規范行為，并就政策執行中出現的一些新情況、新問題積極向有關部門反映；對過去清理出來的違規或賬外經營問題糾正不徹底的，進一步加強清查工作，明確責任，徹底落實整改措施和管理要求；對管理薄弱、風險突出領域和部位，著重強化風險管理和內部控制，制定和完善了20多項制度辦法。

　　1.規范票據業務管理。及時向全行通報了審計部門反映的票據市場秩序混亂和一些分支機構存在的票據業務違規問題，要求迅速采取措施加以糾正，加強風險防范。總行還相繼組織了兩次票據業務專項稽核，責令存在問題較多的機構暫停業務，限期整改。經過半年多的清理整頓，違規問題得到了全面糾正，審計及各種檢查發現的無真實貿易背景的票據已全部收回，沒有發生資金損失。在認真糾正違規的同時，工行剖析根源，汲取教訓，進一步規范票據業務操作流程，完善相應的制度辦法，在全行實施了票據業務統一歸口管理、專業化經營和計算機實時監控，從根本上提高了票據業務風險控制能力。截至今年8月末，全行票據融資余額2703億元，不良率僅為0.03%。

　　2.完善城市建設貸款管理。在全面調查全行城建貸款情況并糾正存在問題的基礎上，結合貫徹國家宏觀調控政策，系統規范了貸款管理辦法，特別是對城建項目的分類、貸款準入條件、評審方式、還款來源評價、地方財政償債風險評價、貸款擔保和避險措施等方面做了明確規定，還根據地方財力及增長能力核定了各行城建貸款總量控制指標，全面加強了對此類貸款的信用風險和政策性、區域性風險的防范。從目前各地固定資產投資項目清理情況來看，工行的城建項目貸款尚未出現明顯的風險隱患。

　　3.加強個人消費信貸管理。在全行開展了個人消費信貸業務大檢查，重點查處和糾正了個別分支機構住房按揭和汽車消費貸款業務中存在的“假按揭”問題，對管理不嚴、風險加大的分支機構予以了收權嚴控。對北京翠微路支行等13個二級分行的個人消費信貸業務進行停牌整頓，總行和分行聯合派出工作組現場指導和督促整改。目前，審計指出的上海外高橋保稅區支行向一人發放的7141萬元個人住房貸款，已全部收回；北京翠微路支行被汽車經銷商和購車人利用虛假資料套取的銀行資金，已收回2633萬元，另有3500萬元也已落實了保全措施。工行還進行了個人消費信貸業務流程再造，徹底分離前后臺業務，完善風險控制體系，實施個人消費信貸業務“精品工程”，有效保證了貸款質量。截至今年8月末，工行個人消費類貸款余額為4652億元，不良率控制在1.35%的較低水平。

　　4.改進民營關聯企業貸款管理。根據民營關聯企業的資金運作特點和風險特征，工行改進了相應的信貸管理制度辦法，突出加強對民營關聯客戶實際控股股東情況的分析、資本金來源的審查、關聯擔保的管理和交叉違約的控制，嚴防關聯交易風險。總行通過客戶信息計算機管理系統，加強了關聯企業貸款的集中監控，對其中關聯關系復雜、存在風險苗頭的客戶，及時向貸款行進行風險提示，要求給予充分關注。對已經出現的風險，落實資產保全措施和責任人，通過清收、訴訟、重組等多種方法，最大限度地化解貸款風險。工行還加強了對關聯企業的統一授信控制，并且對貸款額度較高、跨區域經營的客戶由總行直接進行授信，從而有效防范了關聯客戶過度融資和整體風險。

　　5.嚴格財務管理。針對個別機構私設“小金庫”的問題，組織全行開展“小金庫”和截留收入問題大清查，并層層簽訂《杜絕“小金庫”承諾書》，明確今后再發現私設“小金庫”問題，對有關責任人一律開除。對審計指出的北京朝陽支行私設“小金庫”從事賬外經營問題，工行及時組織工作組進行調查和清收。目前已收回拆借資金250萬元，對7100多萬元貸款及應收款落實了還款計劃，對賬外資產作了并賬清理。同時立足于從制度上防止發生新的財務違規行為，積極推進財務管理體制改革，上收財務核算層次，清理內部賬戶，規范會計科目使用，提高了財務管理水平。

　　工行高度重視自辦經濟實體清理工作，經過長達八年的清理整頓，至2003年6月末，全行3000多家自辦經濟實體已全部關閉或脫鉤。為避免自辦經濟實體關閉過程中的道德風險和國有資產流失，今年對這項工作實行總行集中統一管理。對審計指出的南粵公司問題，正組織力量深入調查，做到情況清、賬冊清、資金清、損失清、責任清，落實資產保全措施，盡量挽回損失。

　　(三)以改革促管理。在按照黨中央、國務院關于金融工作的總體部署和確立的國有商業銀行改革目標，推進現代金融企業建設中，工行認真研究和吸納了審計建議，把深化改革、強化管理與落實國家宏觀調控政策有機結合起來，加快提高全行的經營管理水平。

　　1.認真貫徹落實國家宏觀調控政策。充分發揮國有銀行在宏觀調控中的應有作用，堅決執行穩健的貨幣政策，合理控制信貸規模，依法合規、均衡、審慎地掌握貸款投放。加強信貸政策與產業規劃和各項經濟政策的協調，堅持有保有壓，有進有退，區別對待，把好信貸投向，加快信貸結構調整。

　　2.扎實和快速地推進資產質量改善。首先，確保新增貸款質量。目前工行1999年以來發放的貸款已占到全部貸款余額的三分之二，其不良率僅為1.36%，達到國際銀行業先進質量水平，成為工行每年利潤增長的重要來源。工行提出，一定確保要長期管好這塊貸款增量。其次，控制住存量貸款劣變。計劃用3年左右的時間徹底解決歷史上形成的潛在風險較大的貸款借新還舊問題，切斷不良貸款形成的源頭。第三，加速處置不良資產。從2000年剝離部分不良資產以后到現在大約40個月的時間里，工行不良資產余額每月平均凈下降50億元。工行表示，將綜合運用各種政策和手段，繼續保持這種不良資產快速下降的態勢。

　　3.不失時機地推進綜合改革。在積極做好股份制改造準備的同時，加快管理體制改革和經營機制轉換，完善內部公司治理。一是以科學的發展觀為指導完善發展戰略，大力推進經營結構調整和增長方式、盈利模式的轉變。二是健全內部控制機制和風險管理體系。完善內審垂直管理體制，強化內部審計的獨立性、權威性和有效性。按照巴塞爾新資本協議要求，加快開發應用內部評級法，構建覆蓋信用風險、市場風險、操作風險的全面風險管理體系。三是推進業務流程再造和組織機構整合。按照以客戶為中心、以風險控制為主線的原則，建立科學高效的業務流程和組織架構。四是改革財務和會計制度。實施更加審慎的會計制度，逐步與國際會計準則接軌。擴大國際審計，規范信息披露制度。五是擴大現代信息技術在管理領域的應用，不斷提升管理信息化水平。

　　4.加強員工隊伍建設。深入實施人才戰略，建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制，開展全員培訓，提升員工素質，優化隊伍結構。制定高級管理人員道德規范，建立對領導干部全方位的教育監督管理體系，特別是加強對分支機構“一把手”的監督制約，加大對各項決策程序和“權、錢、人”等重點環節的管理與檢查力度，促進從嚴治行落到實處。

　　工行指出，這次審計署的全面審計，是對工行經營管理的巨大幫助。一定以此為促進，大力整肅行風行紀，積極推進綜合改革，完善公司治理，健全經營機制，全面提高經營管理水平。

　　云南省積極整改大姚地震救災資金審計發現的問題

　　審計署對云南大姚地震救災資金審計后，云南省委、省政府及相關州縣高度重視審計發現的問題，迅速采取有力措施，積極部署整改工作，已初步收到良好效果。

　　李金華審計長受國務院委托，向全國人大常委會作審計工作報告后的第二天和第三天，云南省委、省政府分別召開了省委常委會和省政府常務會，專題研究大姚地震救災資金管理使用及整改意見，要求采取切實有效措施予以落實。一是下發了《關于對大姚地震救災資金整改情況進行督查的通知》，并派出由副省長帶隊的督查組深入災區督促整改落實；二是由省紀委下發了《關于對大姚地震救災資金管理使用違紀違規的問題進行責任追究的通知》，決定追究相關人員的違紀責任；三是專門下發緊急通知，要求在全省范圍內開展財政專項資金管理使用情況的專項檢查，并將7月定為全省專項資金自查自糾月，8月作為全省重點檢查月。

　　根據審計情況，有關州縣也積極行動，正視問題，嚴肅整改。楚雄州州委、州政府充分認識到深刻反省、全面深入整改的緊迫感和責任感，州領導主動承擔責任，嚴肅作自我批評，檢查工作中的差距。為統一思想，提高認識，深入全面做好整改工作，楚雄州委、州政府專門召開了州級領導干部大會，通報審計查出的問題及整改情況，進一步部署全面徹底的整改工作；隨后，州委、州政府領導召集災區縣主要領導研究安排整改事項，明確了災區縣主要領導直接抓整改的具體責任和紀律；州委又召開常委擴大會議，專題聽取州政府關于大姚地震救災資金審計查出問題整改情況報告，深刻總結教訓，再次研究部署全面檢查和加強國家建設項目及資金管理的工作。

　　為使整改工作落到實處，云南省先后派出11批83人次、楚雄州先后派出35批579人次(其中重災區大姚縣先后派出5批203人次)深入災區一線，實行分片包村責任制，狠抓對審計發現問題的整改落實。

　　目前，云南大姚地震違紀違規問題已基本得到糾正，滯留在受災各縣的救災款已基本下撥完畢；恢復重建進度明顯加快，大部分災民已搬入新居，學校建設已全面開工；重災戶補助標準調高了900元；高標準統建點的補助標準被調低，統建點缺口資金已得到計劃安排。與此同時，楚雄州還追究了48人的責任，其中縣級領導9人寫出書面檢查，28名黨政干部受到黨紀、政紀處分。大理州也對賓川縣民政局、教育局主要領導進行了責任追究。

　　為防止類似問題再度發生，各級政府及相關部門陸續完善了規章制度。省民政廳在審計結束后即修改了《云南省接收救災捐贈款物管理暫行辦法》，要求救災物資必須設賬核算，賬目與實物必須分開管理；楚雄州人民政府制定了《楚雄彝族自治州重特大自然災害救災項目及資金管理暫行辦法》，對災情上報、救災項目申報、救災款物管理、違紀責任追究等作了詳細規定。

　　云南省委、省政府近日強調，要繼續狠抓問題整改，嚴查相關責任人，完善相關制度，杜絕違規違紀現象，管好用好救災資金，確保今年內全面完成地震災區恢復建設任務。

　　國防科工委表示努力提高財政資金年初分配到位率

　　審計工作報告反映，國防科工委在分配預算資金時，年初預留問題比較突出，引起國防科工委的高度重視，積極采取整改措施，并向國務院及有關部門報送了專題報告。該委表示審計反映的情況是屬實的，并認真分析了造成問題的原因，主要是：對預算首批到位率問題的認識不到位，重視程度不夠；工作創新意識不強，習慣于延續原有的項目管理方式，項目儲備庫建立滯后，對年度總預算執行情況缺少督促檢查，工作機制缺乏創新；與有關部門的協調溝通不夠。同時，還有一些客觀原因。

　　在查找原因的基礎上，該委有針對性地采取了三條整改措施：一是統一思想，提高認識，高度重視預算改革工作。表示要進一步統一思想，提高對預算改革的認識，認真學習全國人大、國務院及財政部關于預算管理的有關規定，按照國務院領導同志曾經指出的“部門預算不是財務司長的預算，而是部長的預算，是黨組的預算”的要求，切實加強對這項工作的組織領導，嚴格執行《預算法》和預算管理制度。二是改進工作，創新機制，使年初預算到位率達到財政部規定的要求。建立建設項目的儲備制度，積極推進項目滾動預算，加強與有關部門的溝通，改進預算編制方法。今后主動安排的資金年初預算到位率要達到目前財政部規定的要求。三是加強預算執行的監督檢查和考核。對預算項目特別是年度總預算執行情況加強檢查，發現問題及時查處和整改，同時自覺接受監察、審計部門的專項監督。逐步建立建設項目的評價指標體系，加大考核力度，切實提高預算資金的使用效益。

　　交通部采取切實措施加強財務管理

　　審計署對交通部2003年預算執行情況進行審計后，交通部領導高度重視，要求有關司局積極配合審計工作，認真研究審計查出問題，能糾正的立即糾正，暫時難以解決的，必須提出整改措施，抓緊研究解決。

　　2月20日，審計報告征求意見稿送交通部后，交通部黨組于22日召開了黨組擴大會議，就有關問題進行專題研究，并提出了具體整改措施：一是要求黨組成員和各司局進一步增強依法辦事、維護財經紀律的意識，認真吸取教訓，對違規司局負責人進行了嚴厲批評，要求做出深刻檢查，并視整改進展情況對有關責任人進行嚴肅處理；二是堅決做到有錯必糾，下決心進行整改，無論遇到多大困難都要克服；三是由三位部領導協調落實整改工作，責成違規司局在最短的時間內糾正問題；四是以此為鑒，深刻進行反思，規范交通部財務管理工作，成立由部領導和有關司局領導參加的財經工作領導小組，嚴格把關，加強資金使用的監督管理，嚴格遵守財經紀律。

　　4月19日，交通部收到審計決定和審計意見等文件后，張春賢部長作出重要批示：要認真落實審計意見，注意總結執行和編制預算的經驗教訓，使預算編制越來越接近實際。根據部領導的指示精神，有關單位對照審計意見和審計決定，認真研究，逐條研究落實措施。一是加強項目資金監督檢查，提高資金使用效率。二是對專項收入組織專項檢查，防止資金被擅自減免、占用。三是與財政部聯合調研，在對目前情況、存在問題進行充分調研的基礎上，提出修改意見和建議。

　　近日，張春賢部長致函李金華審計長，表示審計工作對交通部起到了很好的警示作用，有利于促進交通部認真執行國家法律法規和財經紀律，并提出今后要進一步加強內部管理，嚴肅和規范財務紀律。一是認真汲取過去違反財經紀律的教訓，舉一反三，堅決杜絕類似事件再次發生；二是要求各單位認真自查和堵塞財務管理中存在的漏洞；三是進一步加強制度建設，完善內部管理制度，從制度上避免類似問題的發生；四是加大內部審計監督力度，加強對部機關及所屬單位資金使用的審計監督和日常財務監督。

　　廣電總局認真對待審計意見開展財務管理專項工作

　　審計署對國家廣電總局2003年度預算執行審計后，廣電總局副局長張海濤同志認真聽取了審計部門的意見，明確表示：審計組的審計是認真的、負責任的、實事求是的；對審計查出的問題，要認真糾正。

　　為加強總局(集團)機關和所屬單位財務管理，規范財經秩序，促進廣播電影電視經濟持續健康協調發展，從源頭上抑制腐敗行為，總局(集團)黨組決定在總局(集團)機關和所屬單位范圍內開展“加強財務管理，規范經濟秩序”專項工作。為此，總局制訂了《關于開展“加強財務管理，規范經濟秩序”專項工作的意見》。此次專項工作，在總局(集團)黨組直接領導下進行。總局(集團)機關和所屬各單位都成立由主要領導同志負責的專項工作領導小組及專項工作辦公室，負責本單位及下屬單位專項工作，并與總局專項工作辦公室建立工作聯系。專項工作的主要內容是：

　　(一)舉辦財經法規學習班。主要學習預算法及國家財政改革的有關政策，會計法、公司法、刑法的相關內容，國有資產監督和管理的有關法規，《中國共產黨紀律處分條例》，審計工作有關法規，國有企業改制的有關內容。

　　(二)開展專項檢查。在普遍檢查企業和事業單位執行國家財經法規情況的基礎上，著重檢查以下幾個方面的問題：是否按照國家有關規定開設銀行賬戶；是否建立健全了會計內部控制制度；現金、銀行存款、貨物采購及銷售內部控制制度執行的結果如何；向銀行或其他非金融機構借貸款是否經過單位集體研究決定；事業單位是否按照國家現行財務制度的有關規定調撥、變賣固定資產；單位對外投資是否經過可行性論證后由單位領導班子集體研究決定；對應實行政府采購的項目，是否按《政府采購法》的有關規定實施；有無違反“收支兩條線”規定和國庫集中收付制度的行為；有無偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告，或者隱匿、故意銷毀應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。

　　專項檢查分單位自查和總局組織重點檢查兩個階段。通過開展專項工作，進一步加強財務管理，規范財經秩序，逐步達到以下目標：

　　2004年，在總局(集團)進一步健全財經管理制度，并做到按制度辦事。各單位領導干部了解并掌握主要財經法規的基本內容，提高財經法制意識，增強遵守國家財經法規的自覺性。

　　2005年，在總局(集團)初步形成比較完善的財經管理制度和會計內部控制制度，財務管理水平有明顯提高，各單位領導干部和財務管理人員能夠比較自覺地按國家財經制度辦事。

　　2006年，在總局(集團)建立比較完善和規范的財經管理制度、財務人員管理制度和內部監管體系。財務管理制度和財會質量達到一個較高的水平，各單位領導干部和財會人員能夠自覺履行職責，重大事項嚴格按規定程序辦理，在總局(集團)形成一個人人遵守國家財經法規，依法辦事的良好氛圍。

　　國家林業局認真糾正下屬單位騙取財政貼息問題

　　審計查出國家林業局下屬4個單位騙取中央財政貼息問題后，國家林業局高度重視，嚴肅檢查，深刻反省，局黨組先后兩次專門召開會議認真研究，果斷采取了立即收繳貼息資金等一系列措施，進行了堅決認真的整改，并向國務院上報了專項檢查報告。該局在報告中表示：對審計出來的問題一查到底，嚴肅追究有關人員的責任，舉一反三地進行全面整改，對干部職工進行警示教育，切實提高管理水平和依法行政的能力。

　　該局認為，下屬單位騙取財政貼息的行為情節嚴重、性質惡劣。林業治沙貼息貸款是國家支持林業發展的一般商業性貸款，用于扶持速生豐產林、經濟林和沙區種植業及加工項目，財政給予貼息支持。兩個直屬單位和兩個原所屬單位偽造變造貸款合同、騙取中央財政貼息問題，事實清楚，情節嚴重，性質惡劣。這不僅暴露出項目和資金管理上還有薄弱環節，存在很大漏洞，而且給中央國家機關的聲譽和形象造成極壞影響，教訓十分深刻。

　　該局表示要認真吸取三個方面的深刻教訓：

　　(一)干部教育存在死角，少數干部法紀觀念淡薄。極少數單位、少數干部利欲熏心，為了小集體、小團體的經濟利益，無視國家財政法規和規章制度，不惜鋌而走險，采取偽造、變造借款合同等違法手段騙取財政貼息。這些同志的法制觀念淡薄到如此程度，反映出對干部的思想教育和法制教育還存在死角，平時對干部的管理措施不力或沒有落實到位。

　　(二)管理制度存在漏洞，管理措施不嚴密。近年來，林業治沙貼息貸款政策和部分直屬單位管理體制均發生了很大變化。林業治沙貼息貸款由國家政策性貸款轉變為一般商業性貸款后，管理工作沒有及時跟上，留下了很大隱患。隨著管理體制的變化，該局與原直屬公司和林業高等院校也不再有隸屬關系，事實上已不存在對這些單位的監督管理職能。對于這些新的變化，沒有進行調整完善，沒有形成嚴密的監督、防范措施，暴露出在管理制度和管理方式上還存在很大的問題。

　　(三)工作責任心不強，審核把關不到位。國家對林業治沙貸款的政策調整后，過去以使用多種經營貸款、增加收入彌補事業費不足為目的的貸款，不再符合財政貼息的條件，對一些單位可能不惜偽造、變造貸款合同以騙取國家財政資金的行為，沒有及時采取有效防范措施。工作中只注重下達項目計劃，沒有查驗各單位的貸款合同原件，沒有審查各單位貸款資金的到賬情況和實際發生銀行利息的情況，沒有實施跟蹤檢查，對申請財政貼息的貸款項目沒有到申報單位和項目實施現場進行檢查。輕信上報單位申請文件，致使這些單位連闖幾道審核關，充分暴露出在管理中作風不扎實，責任心不強，審核把關不嚴、不到位，具體管理部門和工作人員嚴重失職。

　　該局已采取的主要措施：

　　(一)局黨組高度重視，認真研究，迅速采取堅決的整改措施。針對審計中發現的問題，局黨組專門召開會議進行研究，并決定當前重點從四個方面進行整改：一是要求全局上下必須充分認識此次問題的嚴重性，端正態度，認真接受批評，進行深刻反省，徹查原因和漏洞，有針對性地采取有力措施，切實加強管理，努力將壞事變成好事，確保林業資金的安全有效運行；二是實事求是，以對黨、國家和人民高度負責的態度，全力配合監察部工作組查清問題、分清責任，對有關責任人員進行嚴肅處理；三是待監察部工作組檢查結束后，專門向審計署匯報，并就有關問題作出檢討和說明；四是舉一反三，全面認真開展教育和整改，增強法紀觀念和責任意識，健全規章制度，落實崗位責任，強化一把手負責制。

　　(二)局領導和有關部門嚴肅對待，認真檢查。得知審計意見后，局長和主管領導、分管領導及時專題研究，要求有關司局和單位高度重視，嚴肅對待，有關單位負責同志作出深刻檢查，找出到底在哪個環節出了問題，應該負什么責任，據此認真進行整改。有關司局和單位從思想意識、法制觀念、工作責任心和制度建設等方面進行了深刻反省，寫出了專項檢查，認真總結、吸取教訓，排查分析出現問題的原因和漏洞，提出了全面整改的措施。

　　(三)堅決、迅速執行《審計決定》，挽回損失。3月中旬得知下屬4個單位騙取財政貼息和隨后收到《審計決定》后，該局迅速通知4個單位立即將已撥付的貼息資金如數退回。4個單位違法違紀所得415.3萬元已全部退回，并按《審計決定》交納了罰款109.76萬元。兩項資金現已上繳中央財政，挽回了國家資金的損失。

　　(四)積極、全力配合監察部工作組查清問題。局黨組主要領導主動向工作組介紹情況，保證全局上下全力配合工作組的調查工作，做到實事求是，不回避問題，不掩蓋矛盾，不包庇護短，不推諉責任。在工作組調查過程中，有關人員隨叫隨到，涉及到的部門及時提供相關材料。

　　該局決定，進一步采取六項措施，在全局范圍內集中時間、集中精力，從思想上、制度上、法制意識上進行一次全面徹底的整頓，把此次審計整改作為今后加強資金管理的新起點，杜絕各類違法違紀問題再次發生。一是提高認識，深入開展思想教育和法紀教育；二是加強領導，落實資金管理責任制；三是完善林業治沙貼息貸款管理制度，規范項目和貼息資金的審批程序；四是舉一反三，建立健全各項資金管理制度；五是認真落實責任追究制度，切實做到依法行政；六是采取有效措施，加強對直屬單位的財務監管。

　　國家食品藥品監管局認真糾正國有土地開發中的違紀問題

　　審計工作報告反映的國家食品藥品監管局機關服務中心違規轉讓土地問題，該局高度重視，立即召開黨組會聽取匯報，研究落實整改措施，對有關問題及時予以糾正。

　　(一)成立了專項整改工作組，負責該項目的清理、整改及各項善后事宜，并責成有關人員對有關問題進行認真研究和整改。

　　(二)在積極協調各有關方面后，已依法終止了違法違規的土地開發建設協議，并組成清理小組，負責協議解除后各事項的清理和清算等具體工作。

　　(三)嚴格按照國家批準的立項內容，依法進行土地開發項目的建設。

　　該局在就有關問題致審計署的函中表示，要進一步加強對國家土地管理法律法規的學習，提高對國家整頓土地市場秩序工作的認識，結合開展依法行政、依法辦事教育，以此為例，認真吸取教訓，引以為戒，杜絕此類問題再次發生。

　　中國科學院、中國工程院積極采納審計意見

　　審計署對中國科學院、中國工程院2003年度預算執行審計后，兩院對審計結果給予了高度重視，從糾正問題和加強管理兩個層面，認真對待審計揭示的問題，積極采納審計提出的意見。

　　兩院領導高度重視審計發現的問題。中國工程院專門召開院常務會議研究審計提出的問題和建議，全國政協副主席、工程院院長徐匡迪同志對審計工作給予了充分肯定，并要求有關部門“進一步建章立制，使財務工作更加規范。針對審計提出的問題認真研究，逐步改進工作。要通過解剖麻雀、制訂具體實施細則推動咨詢經費的管理工作”。全國人大常委會副委員長、中國科學院院長路甬祥同志在院規劃領導小組會議上要求進一步加強財務建設和監督，并及時通報有關情況，對于審計發現的問題要嚴肅處理，不要姑息，懲前毖后。副院長施爾畏同志在審計報告征求意見稿上批示：“就2003年預算執行審計情況與科審局同志進行一次交流溝通，并速研究相應的加強管理具體措施，特別是在規范二級單位(研究所)的管理方面應有一整體策劃，抓住重點與共性問題，從建章立制著手，通過數年努力，使全院管理水平上一個臺階。在基本建設方面，今年在繼續抓好院機關管理工作的同時，仍應抓財務核查。……同時，要抓工程驗收和財務決算工作”。秘書長李志剛同志在機關各局局長參加的秘書長辦公會上通報了審計情況，并要求機關各部門針對審計中發現的問題認真自查，嚴格遵守財務規章制度，防止類似問題發生。

　　兩院采取措施，扎扎實實抓整改。中國科學院在收到審計報告征求意見稿后，立即組織力量研究審計提出的問題和建議，并采取了一系列整改措施。院本級停止了計提養老保險儲備金的行為，并將其他問題分解到職能部門逐一研究解決。針對本次審計查出16個院、所存在的問題，院綜合計劃局領導分別找各院、所領導及財務部門負責人研究解決問題的辦法，并要求舉一反三研究整改措施。該院為了加強對財政國庫管理制度改革試點資金支付的管理，專門制發了《關于加強財政國庫管理制度改革試點資金支付管理的通知》；針對下屬單位比較多而財務管理和會計核算軟件不統一的情況，決定加快財務信息化網絡建設步伐，統一各下屬單位的財務軟件，將京內和京外下屬單位的財務和基建信息納入網絡并置于中科院的統一監控之下；加強與財政部、國家發改委的協調和溝通，妥善解決歷年遺留問題；組織力量對北京地區有基本建設項目的下屬單位進行基建財務檢查，對已完工的基建項目的驗收工作進行試點，以促進建設單位加強財務管理，規范會計核算；選擇財務管理到位、資金使用規范的院、所介紹經驗，并對各單位的財務人員和基本建設相關人員進行專門培訓。

　　中國工程院針對承擔本院咨詢項目的院士分布在不同系統和單位，項目經費代管單位比較分散的特點，本著既不影響院士正常工作，又能強化咨詢經費管理的原則，召開了2003年度預算執行審計和決算草案審簽延伸調查的17個經費代管單位財務負責人會議，重申經費管理和使用的有關制度規定，提出了糾正審計指出問題、加強咨詢經費管理和合理、合規、有效使用經費的要求。該院針對審計提出的意見和本院管理工作的實際需要，決定增加計劃財務處編制，重點加強咨詢項目經費管理和預算工作；《中國工程院2004年工作要點》明確要求“嚴格財務管理”、“做好2004年預算執行工作，編制好2005年預算，加強財務法規的學習和執行的自覺性”；2004年4月召開的機關辦公會議決定，成立由一名副秘書長牽頭，辦公廳和學部工作局抽出專門人員組成的小組，修訂《咨詢經費管理辦法》。

　　國家電網公司以審計為契機全面加強財務管理

　　審計工作報告通報了對原國家電力公司領導班子任期經濟責任審計情況，引起國家電網公司高度重視。國家電網公司在向審計署報送的《關于貫徹審計署對原國家電力公司審計報告和審計處理決定的報告》中表示，國家電網公司與國家電力公司雖沒有承繼關系，但電網公司黨組自始至終高度重視這次審計，以對黨和人民、對電力事業高度負責的精神，積極支持、主動配合這次審計。對審計報告和處理決定中涉及國家電網公司系統的問題，要采取切實可行的措施，認真整改。

　　電網公司認為，審計署對原國家電力公司進行全面審計，是深化電力體制改革的重要舉措，也是進一步加強和完善電力企業經營管理工作的良好契機，有利于電力新組建(改組)公司總結經驗、汲取教訓，摸清家底、查找問題、促進發展，實現國有資產保值增值。審計報告客觀評價了原國家電力公司成立以來所取得的五個方面的成績，揭示了存在的三個方面的問題，并分析了問題產生的四個方面原因。審計報告全面、客觀、公正，實事求是，體現了對黨和人民負責、對歷史負責和對電力工業負責的精神。電網公司要求各級領導高度重視并認真對待審計報告揭示的問題，充分利用審計成果，改進工作，加強管理，促進公司在新體制下健康發展。

　　國家電網公司表示，將認真落實審計報告的意見和審計處理決定，積極采取措施，認真整改。

　　一是專門成立由公司領導為組長的領導小組，成立由有關部門負責同志組成的工作小組，負責組織、協調公司系統對審計意見和審計處理決定的貫徹落實，統一制定公司系統的整改意見和措施，對審計處理決定執行情況進行監督檢查、指導和總結。要求公司系統各單位也要成立相應的機構，切實將處理決定和整改意見落到實處。國家電網公司監察局負責配合國家有關執法、執紀部門，做好對審計中涉及國家電網公司系統大案要案的查處工作。公司系統各單位的紀檢監察部門負責做好配合工作。

　　二是在由公司系統各單位主要負責人參加的審計工作會議上，通報審計報告的主要內容，對其中涉及國家電網公司系統的有關問題和建議，研究提出明確的整改意見和要求。

　　三是認真落實審計處理決定。將各處理事項分解到公司系統各單位，要求各單位組織專人核實處理事項，落實處理決定，對審計發現案件中涉及黨紀、政紀處分的責任人，按照干部管理權限進行處理，并將處理結果上報國家電網公司。

　　四是制定切實可行的整改措施。國家電網公司將充分利用這次審計成果，總結經驗，汲取教訓，要求公司系統各單位結合實際，制定具體整改措施，建章建制，堵塞漏洞，并將整改意見和措施報告國家電網公司。國家電網公司將針對主要問題和共性問題，制定和完善相關辦法，進一步規范公司的管理工作，防止類似問題發生。

　　安徽等省積極整改淮河流域洪災救濟補償資金審計發現的問題

　　審計署對部分省去年淮河流域洪災救濟補償資金審計后，安徽省政府高度重視，副省長徐立全、趙樹叢責成有關部門認真核查，嚴肅處理。

　　6月中旬，安徽省召開了全省蓄滯洪區運用補償資金監督檢查工作會議，決定采取三項檢查整改措施，全面徹底開展清理、審計和整改工作。一是由省補償辦組成工作組進行全面清理檢查；二是督促有關市縣立即開展自查自糾；三是由省審計廳組織開展交叉審計。目前，審計報告反映的問題已基本整改到位。據統計，6月16日以來，各有關縣已收繳各類違規違紀資金5501.15萬元，責令退回搭車清欠和違規收取的承包費435.31萬元。同時，查處違規違紀問題77起，142名相關責任人受到嚴肅處理，其中7人被移交司法機關。8月3日，安徽省政府向國務院辦公廳報送了《安徽省人民政府關于2003年淮河流域洪災救濟補償資金審計涉及有關問題查處情況的報告》。

　　針對部分縣采取重報、多報移民遷建戶數等手法，套取災區群眾建房補助資金的問題。安徽省發改委、省水利廳于2004年6月對第一批移民建房計劃進行了調整，核減原申報不實的移民戶數2354戶，核增漏報移民戶數1572戶，實際核減782戶。安徽省還規定，只要發現并經核實的虛報戶，將堅決予以剔除。

　　關于霍邱縣降低上級補助標準，克扣1804戶災區群眾的建房資金360萬元的問題，已按規定安排用于完善“五保戶”、“兩老戶”建房及公共基礎設施建設，現已基本完成。

　　關于阜南縣部分鄉鎮干部弄虛作假，騙取并私分的國家蓄滯洪區運用補償資金的問題，有關地方政府已全部追回，這些干部已受到撤職、行政記過、留黨查看等處分，或被移送司法機關。

　　此外，據了解，河南、江蘇兩省針對審計查出的洪災救濟補償資金使用管理中存在的問題，也進行了積極整改。河南省省長李成玉批示要求省審計廳、民政廳、財政廳、監察廳組成聯合檢查組，對救災住房重建進度、地方落實配套資金和洪災救濟補償資金管理使用情況進行全面檢查。沈丘縣政府已將未撥付的1 783.8萬元移民遷建補助資金全部撥付到位，固始縣政府已將挪用的27.41萬元救災款歸還到位。江蘇省委書記李源潮、省長梁保華在審計期間十分關注審計情況，要求有關市、縣政府和部門積極配合審計工作，并針對審計發現的問題認真做好整改工作。審計結束后，省委常委、常務副省長蔣定之立即部署整改落實工作，要求有關部門將未及時撥付、安排使用的洪災救濟補償資金、災后重建工程資金和移民遷建補助資金下撥市縣，盡快落實到水利部門和災民手中。

　　目前，安徽、河南、江蘇三省已嚴肅處理了202名嚴重違紀違規的相關責任人，通報和曝光了一些典型案件。