中新網(wǎng)2月5日電 《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》載文指出，2月2日，從國(guó)家審計(jì)署金融審計(jì)司獲悉，原定2005年審計(jì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的計(jì)劃，已經(jīng)正式取消。同日，從中國(guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部得到證實(shí)：審計(jì)署前期進(jìn)駐證監(jiān)會(huì)的審前調(diào)查人員也已經(jīng)全部撤出。
臨時(shí)決定取消審計(jì)
“審計(jì)署最終決定，2005年將首次把中國(guó)證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱‘三會(huì)’)三家正部級(jí)金融機(jī)構(gòu)確定為審計(jì)對(duì)象�！睂徲�(jì)署科研所的一位人士說。審計(jì)署內(nèi)部早在去年11月左右就確定要在今年審計(jì)上述金融“三會(huì)”。審計(jì)署的相關(guān)官員也證實(shí)了將進(jìn)駐證監(jiān)會(huì)的消息。然而，對(duì)證監(jiān)會(huì)的“審計(jì)風(fēng)暴”卻遲遲沒有降臨。
直到2005年1月初，由李金華審計(jì)長(zhǎng)親自主持召開的全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議在廈門召開時(shí)，才突然傳遞出了2005年金融審計(jì)“風(fēng)向”有變的信號(hào)。這一切，正如風(fēng)暴的獨(dú)有屬性那樣，來去突然。
證監(jiān)會(huì)自查報(bào)告已上報(bào)
2005年2月1日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》即“國(guó)九條”出臺(tái)1周年前夕，滬綜指和深成指已經(jīng)分別跌落至1189點(diǎn)和3045點(diǎn)附近，這是自1999年以來的最低點(diǎn)。也正是在這一時(shí)刻，轉(zhuǎn)機(jī)似乎來臨。
文章指出，自始至終，處于風(fēng)暴口的，除了審計(jì)署，還有證監(jiān)會(huì)。2月2日，“國(guó)九條”出臺(tái)1周年，股市隨即上演了絕地反擊：這一天，滬深股市大幅暴漲，滬綜指由1189.50點(diǎn)漲至1252.50點(diǎn)，上漲63.57點(diǎn)，漲幅之大，兩年來從未有過。
審計(jì)署科研所的一位人士介紹，自證監(jiān)會(huì)成立以來，還從未接受過審計(jì)署的審計(jì)。而證監(jiān)會(huì)信息中心的一位官員透露，“在王小石的問題曝光后，高層就已經(jīng)責(zé)令證監(jiān)會(huì)內(nèi)部自查，現(xiàn)在，這些自查報(bào)告已經(jīng)直接送到國(guó)務(wù)院了。”“毫無疑問，如果真正審計(jì)起來，這次審計(jì)將是對(duì)審計(jì)署的一個(gè)挑戰(zhàn)�！�2月2日，審計(jì)署科研所的一位人士直言不諱地表示。
審計(jì)署權(quán)限難匹配
文章指出，從證監(jiān)會(huì)的收入構(gòu)成來看，對(duì)證監(jiān)會(huì)的審計(jì)，審計(jì)署明顯缺乏權(quán)限。根據(jù)著名的市場(chǎng)投資人士皮海洲的分析，證監(jiān)會(huì)的收入來源主要有三大塊：一是印花稅，這部分錢在上繳國(guó)庫后再以國(guó)家財(cái)政撥款的形式撥給證監(jiān)會(huì)；二是審核費(fèi)，在遞交上市申請(qǐng)的時(shí)候由申請(qǐng)上市的公司繳納，這部分費(fèi)用明面上是明碼標(biāo)價(jià)，但現(xiàn)在的問題是相當(dāng)多的企業(yè)為了順利過關(guān)，暗地里會(huì)有一些情況；三是罰款收入，現(xiàn)在一般的罰款標(biāo)準(zhǔn)大約在5萬—50萬之間不等，這部分收入按理應(yīng)上繳國(guó)庫，但問題是罰款標(biāo)準(zhǔn)的主觀性太大，缺乏客觀量化的標(biāo)準(zhǔn)。
但是，根據(jù)審計(jì)署的職責(zé)和權(quán)限，只負(fù)責(zé)審計(jì)國(guó)家預(yù)算和財(cái)政撥款這部分資金的使用情況�！皩�(duì)證監(jiān)會(huì)而言，這部分資金，也就是國(guó)家印花稅的財(cái)政撥款，不僅數(shù)量不大，而且也難以審計(jì)出什么問題，因?yàn)檫@部分資金是明賬。”皮海洲分析說，“證監(jiān)會(huì)可能存在的最大問題，出在對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管行為和過程上。因此，最需要審計(jì)的是這一部分，而恰恰是對(duì)這部分最核心的審計(jì)，目前看審計(jì)署明顯缺乏權(quán)限。”(李紅兵)
