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國家外國專家局2005年度 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果 （二○○六年九月八日公告） 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2006年2月至2006年3月，審計(jì)署對國家外國專家局（簡稱外專局）2005年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了中國國際人才交流協(xié)會等5家下屬單位。
一、基本情況 外專局為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級和5個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。 審計(jì)結(jié)果表明，2005年度外專局本級預(yù)算支出符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度比較健全，預(yù)算編報、預(yù)算執(zhí)行及財政資金管理比較規(guī)范，所屬二級單位基本能夠按照主管部門批復(fù)的預(yù)算組織實(shí)施。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 �。ㄒ唬┦褂脤ｍ�(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 2002年12月，外專局將專家補(bǔ)貼專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元用于外國專家公寓的裝修和家具、設(shè)備購置等支出，截至2005年12月底，形成的固定資產(chǎn)未納入外國專家公寓資產(chǎn)原值，其他低值易耗品未按規(guī)定核銷。這一做法，不符合《中華人民共和國會計(jì)法》關(guān)于“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財務(wù)會計(jì)報告”的規(guī)定。 �。ǘ┧鶎贆C(jī)關(guān)服務(wù)中心將265.08萬元資產(chǎn)占用費(fèi)轉(zhuǎn)為事業(yè)結(jié)余。 2005年末，外專局機(jī)關(guān)服務(wù)中心將收取的外國專家大廈資產(chǎn)占用費(fèi)265.08萬元轉(zhuǎn)到“事業(yè)結(jié)余”科目，并計(jì)提事業(yè)基金和福利基金，不符合財政部、原國家國有資產(chǎn)管理局《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》關(guān)于“對行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，應(yīng)堅(jiān)持有償使用原則，以其實(shí)際占用的國有資產(chǎn)總額為基數(shù)，征收一定比例的國有資產(chǎn)占用費(fèi)。征收的占用費(fèi)，用于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的更新改造”的規(guī)定。 三、審計(jì)處理情況及建議 對上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計(jì)報告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的問題，要求按照有關(guān)規(guī)定，清理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容，形成的固定資產(chǎn)納入外國專家公寓資產(chǎn)原值，其他低值易耗品按規(guī)定核銷；對局機(jī)關(guān)服務(wù)中心資產(chǎn)占用費(fèi)265.08萬元未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的問題，要求盡快按規(guī)定調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。 針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，提高項(xiàng)目的執(zhí)行率和財政資金使用效益；完善制度，規(guī)范賬務(wù)處理，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 外專局對審計(jì)查出的問題高度重視，要求所屬各部門、單位認(rèn)真研究，全面整改。對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)占用費(fèi)未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理問題，該局已進(jìn)行了認(rèn)真清理，并按規(guī)定作了調(diào)賬處理。 國家測繪局2005年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果 （二○○六年九月八日公告） 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定, 2006年1月至2月，審計(jì)署對國家測繪局2005年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了所屬管理信息中心等3家下屬單位。
一、基本情況 國家測繪局為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級和14家二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。 審計(jì)結(jié)果表明，國家測繪局2005年度預(yù)算執(zhí)行基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好對本部門預(yù)算編報和執(zhí)行的組織工作，積極建立和完善財務(wù)管理規(guī)章制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算和財務(wù)管理工作。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 �。ㄒ唬榉穷A(yù)算撥款單位編報基本支出預(yù)算36萬元。 2005年，國家測繪局在部門預(yù)算中，使用測繪事業(yè)費(fèi)財政撥款為中國測繪儀器專業(yè)協(xié)會、中國地理信息系統(tǒng)學(xué)會和中國全球定位系統(tǒng)技術(shù)應(yīng)用協(xié)會等3家非預(yù)算撥款單位安排基本支出共36萬元，不符合《財政部關(guān)于編制2005年中央部門預(yù)算的通知》關(guān)于“部門預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性”的規(guī)定。 （二）未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金140萬元。 2005年,財政部批復(fù)國家測繪局本級“華東、華中區(qū)域大地水準(zhǔn)面精化”項(xiàng)目支出預(yù)算140萬元。國家測繪局違背財政部批復(fù)的項(xiàng)目資金使用內(nèi)容規(guī)定，將其中的50萬元用于局機(jī)關(guān)基礎(chǔ)測繪法規(guī)建設(shè)，90萬元用于測繪教育培訓(xùn)。上述做法，不符合《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》關(guān)于“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，……嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金”的規(guī)定。 �。ㄈ┧鶎俟芾硇畔⒅行某A(yù)算列支人員經(jīng)費(fèi)30.15萬元。 2005年，財政部批復(fù)國家測繪局管理信息中心“局機(jī)關(guān)電子政務(wù)的運(yùn)用及技術(shù)保障”和“華東、華中區(qū)域大地水準(zhǔn)面精化”等兩個項(xiàng)目的財政撥款支出預(yù)算合計(jì)176萬元，其中人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算41萬元。但該中心實(shí)際列支人員經(jīng)費(fèi)71.15萬元，超預(yù)算列支30.15萬元。這一做法，不符合《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》關(guān)于“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定。 三、審計(jì)處理情況及建議 對上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計(jì)報告。對在部門預(yù)算中為非預(yù)算撥款單位編報財政撥款基本支出預(yù)算的問題，要求國家測繪局今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確、真實(shí)地編報部門預(yù)算；對未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金的問題，要求國家測繪局及所屬管理信息中心今后嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定，按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。 針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：國家測繪局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；進(jìn)一步加強(qiáng)對所屬單位專項(xiàng)資金使用和國有資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查，確保國家專項(xiàng)資金發(fā)揮應(yīng)有效益和國有資產(chǎn)保值增值。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 國家測繪局高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，多次召開專題會議研究落實(shí)措施。對在部門預(yù)算中為3家非預(yù)算撥款單位編報財政撥款基本支出預(yù)算的問題，從2006年起已糾正；對未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金的問題，局本級及所屬管理信息中心進(jìn)行了整改，今后將嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定。 國家郵政局2005年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果
（二○○六年九月八日公告） 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2005年11月至2006年3月，審計(jì)署對國家郵政局2005年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了郵政儲匯局、中國集郵總公司等4家下屬單位。
一、基本情況 國家郵政局為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級和兩個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。 審計(jì)結(jié)果表明，國家郵政局重視預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理工作，先后出臺了《郵政企業(yè)成本費(fèi)用會計(jì)核算辦法》等27項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了郵政行業(yè)財政財務(wù)管理，預(yù)算收支基本符合國家預(yù)算管理的規(guī)定。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 �。ㄒ唬┧鶎汆]政企業(yè)未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備63.34億元。 《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。但國家郵政局制定并實(shí)行的《郵政企業(yè)會計(jì)核算辦法（試行）》規(guī)定，郵政企業(yè)暫不計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。因此，截至2005年底，所屬的郵政企業(yè)應(yīng)提未提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)63.34億元。上述做法，不符合財政部《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行〈企業(yè)會計(jì)制度〉有關(guān)財務(wù)政策問題的通知》關(guān)于“國有企業(yè)從2002年開始，用3年左右時間逐步推行《企業(yè)會計(jì)制度》”的規(guī)定。 �。ǘ┧鶎汆]政儲匯局超業(yè)務(wù)范圍運(yùn)用郵政儲蓄資金20億元。 郵政儲匯局未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，分別于2004年3月和5月運(yùn)用郵政儲蓄資金向某基金管理有限公司認(rèn)購南方現(xiàn)金增利基金10億元和南方避險增值基金10億元（于當(dāng)年12月底贖回）。上述做法，不符合《中國人民銀行關(guān)于郵政儲蓄轉(zhuǎn)存款利率有關(guān)問題的通知》關(guān)于“郵政儲蓄機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入銀行間市場參與債券買賣，也可與中資商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社辦理大額協(xié)議存款，與政策性銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，開展部分中間業(yè)務(wù)”的規(guī)定。 （三）所屬中郵國際郵政咨詢有限公司私設(shè)“小金庫”90.54萬元。 1999至2005年底，中郵國際郵政咨詢有限公司截留翻譯收入、外事服務(wù)收入等90.54萬元存入個人儲蓄存折，目前已支出88.45萬元，用于發(fā)放職工獎金、過節(jié)費(fèi)等。上述做法，不符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、審計(jì)署、中國人民銀行〈關(guān)于清理檢查“小金庫”意見〉的通知》關(guān)于“一律不得再私設(shè)‘小金庫’”的規(guī)定。 三、審計(jì)處理情況及建議 對上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計(jì)報告，下達(dá)了審計(jì)決定。對未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的問題，要求修改《郵政企業(yè)會計(jì)核算辦法（試行）》，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；對超業(yè)務(wù)范圍運(yùn)用郵政儲蓄資金的問題，要求加強(qiáng)資金管理，防范風(fēng)險；對中郵國際郵政咨詢有限公司私設(shè)“小金庫”的問題，要求調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目并補(bǔ)繳稅款。 針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：國家郵政局應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，確保郵政儲蓄資金安全；進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，國家郵政局進(jìn)行了認(rèn)真研究，積極整改。對未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的問題，正在研究改進(jìn)會計(jì)核算辦法，組織全行業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，之后按規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；對超范圍運(yùn)用郵政儲蓄資金的問題，完善了相關(guān)制度，加強(qiáng)了內(nèi)部控制；對中郵國際郵政咨詢有限公司私設(shè)“小金庫”的問題，調(diào)整了相關(guān)會計(jì)賬目，補(bǔ)繳了稅款，并責(zé)令有關(guān)人員作出深刻檢討。 國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會辦公室 2005年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果 （二○○六年九月八日公告） 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2005年12月至2006年1月，審計(jì)署對國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會辦公室（簡稱三峽辦）2005年度預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等4家下屬單位。
一、基本情況 三峽辦為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算為本級預(yù)算。 審計(jì)結(jié)果表明，三峽辦2005年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度比較健全，預(yù)算編報、預(yù)算執(zhí)行及財政資金管理比較規(guī)范。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 （一）超預(yù)算、無預(yù)算支出240.3萬元。 2005年，三峽辦一般預(yù)算支出（主要是行政管理經(jīng)費(fèi)和離退休經(jīng)費(fèi)）超支65.68萬元；三峽工程建設(shè)基金預(yù)算支出超支174.62萬元，其中信訪工作費(fèi)、網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)、重大設(shè)備質(zhì)量檢查費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等無預(yù)算支出157.23萬元。上述做法，不符合《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于“各級政府、各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行”的規(guī)定。 �。ǘ┻`規(guī)申請、出借三峽工程建設(shè)資金1000萬元。 2004年，三峽辦以“所屬培訓(xùn)中心建設(shè)”為由向三峽總公司申請、取得了三峽工程建設(shè)資金1000萬元，再以預(yù)付培訓(xùn)費(fèi)的形式出借給密云云湖度假村。雙方約定由度假村每年支付50萬元資金占用費(fèi)用于三峽辦在度假村的培訓(xùn)、會議等支出。上述做法，不符合財政部《三峽工程建設(shè)資金使用管理暫行辦法》關(guān)于“國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會辦公室、移民開發(fā)局的行政管理經(jīng)費(fèi)，原則上由國家行政管理經(jīng)費(fèi)渠道解決，遇有特殊情況需從三峽基金中列支的，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)”和“對三峽工程建設(shè)資金只能用于三峽工程支出，不得挪作它用”的規(guī)定。 （三）未按規(guī)定辦理審批，將環(huán)境補(bǔ)償資金1220萬元用于購建水庫監(jiān)管船等支出。 2005年，三峽辦在未經(jīng)原初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，未重新報批環(huán)境影響評價報告的情況下，組織實(shí)施了長江三峽水利樞紐初步設(shè)計(jì)之外的三峽水庫監(jiān)管船制造和三峽水庫周邊綠化帶云陽示范區(qū)Ⅰ期建設(shè)等兩個項(xiàng)目，并向其撥付環(huán)境補(bǔ)償資金1220萬元。上述做法，不符合《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價文件經(jīng)批準(zhǔn)后，建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施發(fā)生重大變動的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新報批建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評價文件”和國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理確保工程建設(shè)質(zhì)量的通知》關(guān)于“未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人都不得改變項(xiàng)目建設(shè)方案、修改設(shè)計(jì)”的規(guī)定。 �。ㄋ模┤龒{工程施工區(qū)外生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償項(xiàng)目進(jìn)展較慢。 按照《長江三峽水利樞紐環(huán)境保護(hù)補(bǔ)償項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃》，截至2005年底，三峽辦應(yīng)安排、使用環(huán)境補(bǔ)償資金1.06億元，但實(shí)際安排、使用5794.99萬元，占計(jì)劃數(shù)的54.66%。這不符合三峽辦《三峽工程施工區(qū)外生態(tài)與環(huán)境保護(hù)補(bǔ)償費(fèi)管理辦法》關(guān)于“生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償項(xiàng)目，其實(shí)施進(jìn)度應(yīng)與三峽樞紐工程建設(shè)和水庫蓄水進(jìn)度相匹配，確保補(bǔ)償項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施”的規(guī)定。 三、審計(jì)處理情況 對上述問題，審計(jì)署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計(jì)報告。對超預(yù)算、無預(yù)算支出的問題，要求今后嚴(yán)格按照有關(guān)部門批復(fù)的年度預(yù)算執(zhí)行；對違規(guī)申請、出借三峽工程建設(shè)資金的問題，要求按規(guī)定報有關(guān)部門批準(zhǔn)；對未按規(guī)定辦理審批，將環(huán)境補(bǔ)償資金用于購建水庫監(jiān)管船等支出的問題，要求按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦審批手續(xù)；對三峽工程施工區(qū)外生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償項(xiàng)目進(jìn)展較慢的問題，要求抓緊做好相關(guān)工作，按計(jì)劃要求組織實(shí)施好環(huán)境補(bǔ)償項(xiàng)目，盡快發(fā)揮資金使用效益。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 三峽辦高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，專門召開辦公會議進(jìn)行研究，逐項(xiàng)制定了整改措施，責(zé)成有關(guān)部門認(rèn)真抓好落實(shí)。對無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，將在提高對維護(hù)國家預(yù)算法嚴(yán)肅性認(rèn)識的前提下，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門批準(zhǔn)的年度預(yù)算，合理安排開支；對三峽工程施工區(qū)外生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償項(xiàng)目進(jìn)展較慢的問題，正抓緊進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審批工作，以盡快發(fā)揮資金的使用效益；對違規(guī)申請、出借三峽工程建設(shè)資金的問題，將按程序補(bǔ)報有關(guān)部門審批，今后進(jìn)一步規(guī)范資金的管理使用；對未按規(guī)定辦理審批將環(huán)境補(bǔ)償資金用于購建水庫監(jiān)管船等問題，將按規(guī)定補(bǔ)辦審批手續(xù)。 中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會 2005年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果 （二○○六年九月八日公告） 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2005年11月至2006年3月，審計(jì)署對中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會（簡稱貿(mào)促會）2005年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了貿(mào)促會法律事務(wù)部（簡稱法律部）、中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會（簡稱貿(mào)仲委）、中國國際展覽中心集團(tuán)公司（簡稱中展公司）等5家下屬單位。
一、基本情況 貿(mào)促會為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由會本級和19個二級單位及項(xiàng)目執(zhí)行單位的預(yù)算組成。 審計(jì)結(jié)果表明，貿(mào)促會預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；能夠認(rèn)真做好對本部門預(yù)算編報的組織工作，及時批復(fù)預(yù)算；各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出核批手續(xù)比較嚴(yán)格，內(nèi)控制度和管理比較健全、規(guī)范。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 �。ㄒ唬┵Q(mào)促會給所屬單位借款長期掛賬。 截至2005年底，貿(mào)促會預(yù)算外資金“所屬部門單位借款”賬戶掛賬金額累計(jì)1430.22萬元，不符合財政部《行政單位財務(wù)規(guī)則》關(guān)于“行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制暫付款的規(guī)模，并及時進(jìn)行清理，不得長期掛賬”的規(guī)定。 �。ǘ┵Q(mào)促會本級財務(wù)未及時結(jié)轉(zhuǎn)收入。 由于未能將國外匯款和匯兌損益等及時結(jié)轉(zhuǎn)收入，截至2005年底，貿(mào)促會外事經(jīng)費(fèi)“暫存款”金額累計(jì)194.1萬元，不符合財政部《行政單位會計(jì)制度》關(guān)于“各項(xiàng)應(yīng)繳款及暫存款項(xiàng)應(yīng)及時清理并按規(guī)定辦理結(jié)算，不得長期掛賬”的規(guī)定。 �。ㄈ┓刹拷亓粽嵌愂杖搿� 2004至2005年，法律部在為國內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)代辦領(lǐng)事認(rèn)證業(yè)務(wù)過程中，通過轉(zhuǎn)移收入和改變收費(fèi)性質(zhì)的方式，截留領(lǐng)事認(rèn)證收入7401.59萬元，不符合《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》關(guān)于“實(shí)行收支脫鉤的部門和單位，其執(zhí)收的政府非稅收入必須全部繳入國庫或財政專戶”的規(guī)定。 �。ㄋ模┵Q(mào)促會機(jī)關(guān)服務(wù)中心私存私放公款15.81萬元。 截至2005年底，貿(mào)促會機(jī)關(guān)服務(wù)中心將應(yīng)納入財務(wù)核算的收入累計(jì)15.81萬元，私存私放，不符合《中華人民共和國會計(jì)法》關(guān)于“各單位發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算”的規(guī)定。 �。ㄎ澹┵Q(mào)仲委原秘書局有關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。 在對貿(mào)仲委的審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)貿(mào)仲委原秘書局有關(guān)人員涉嫌私分國有資產(chǎn)。 三、審計(jì)處理情況及建議 對上述問題，審計(jì)署按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對貿(mào)促會給所屬單位借款長期掛賬的問題，要求抓緊清理、催收；對外事經(jīng)費(fèi)暫存款未及時結(jié)轉(zhuǎn)收入的問題，要求進(jìn)行清理，按規(guī)定及時結(jié)轉(zhuǎn)收入；對截留政府非稅收入的問題，要求按規(guī)定上繳中央財政；對私存私放公款的問題，要求追回資金，并對相關(guān)人員進(jìn)行處理處罰。貿(mào)促會秘書局有關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪，已依法移交檢察機(jī)關(guān)查處。 針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：貿(mào)促會應(yīng)健全統(tǒng)一、完整的財務(wù)管理體系，加強(qiáng)會本級對所屬企事業(yè)單位財務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管；應(yīng)對所屬單位設(shè)立子公司和銀行開戶情況，在清查的基礎(chǔ)上，進(jìn)行適當(dāng)整合，建立健全各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益；應(yīng)盡快建立對所屬單位重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報批制度和工資總額、管理層薪酬分配管理等規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 貿(mào)促會及相關(guān)所屬單位對審計(jì)查出的問題高度重視。貿(mào)促會黨組多次召開會議，研究整改措施，并在全會范圍內(nèi)開展了為期三個月的黨風(fēng)廉政教育；為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，成立了審計(jì)處；實(shí)施了包括財務(wù)總監(jiān)委派等新的財務(wù)管理體制，出臺了《貿(mào)促會財務(wù)管理辦法》、《貿(mào)促會預(yù)算管理辦法》《貿(mào)促會企事業(yè)單位財務(wù)管理辦法》、《貿(mào)促會企事業(yè)單位財務(wù)總監(jiān)委派制度》、《貿(mào)促會內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等一系列財務(wù)、資產(chǎn)方面的監(jiān)管制度。對審計(jì)決定書要求糾正的問題，貿(mào)促會正在組織人員積極進(jìn)行整改。 |