今年7月18日，孟州市人民法院莊嚴(yán)的審判大廳里，響起了法官威嚴(yán)的宣判聲：被告人張某在國(guó)家規(guī)定的外匯交易場(chǎng)所以外買(mǎi)賣(mài)外幣、擾亂了金融市場(chǎng)秩序，其行為已構(gòu)成了非法經(jīng)營(yíng)罪。鑒于張某所涉非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額達(dá)8979萬(wàn)元，情節(jié)特別嚴(yán)重，判處被告人張某犯非法經(jīng)營(yíng)罪，判處有期徒刑5年，并處罰金20萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)張某的違法所得予以追繳。隨著判決的生效，這起轟動(dòng)一時(shí)、涉案金額近9000萬(wàn)元人民幣、非法倒賣(mài)外匯的案件終于塵埃落定。

　　地下錢(qián)莊：從瘋狂到覆滅

　　張某是孟州市南莊鎮(zhèn)某村的普通村民，家里開(kāi)著個(gè)雜貨店，平時(shí)就靠做著小買(mǎi)賣(mài)維持生活。近年來(lái)他卻做起“國(guó)際買(mǎi)賣(mài)”，當(dāng)上了“銀行行長(zhǎng)”。法院查明：2005年6月至2007年8月，短短的兩年時(shí)間，他操作數(shù)千萬(wàn)元人民幣資金，通過(guò)外匯黑市，共為沁陽(yáng)市某皮革制品有限公司換取1000余萬(wàn)美元，涉案金額高達(dá)近9000萬(wàn)元，他本人也從中獲得了豐厚的回報(bào)。

　　案件還得從頭說(shuō)起。2007年8月，稅務(wù)部門(mén)在對(duì)沁陽(yáng)市某皮革制品有限公司進(jìn)行的例行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，該公司在沒(méi)有增加設(shè)備、人員的情況下，產(chǎn)品出口卻成倍增加，從檢查生產(chǎn)車(chē)間、到檢查成品倉(cāng)庫(kù)，種種不合常理的情況引起了焦作市稅務(wù)部門(mén)的懷疑，種種跡象表明這家公司有騙取出口退稅的重大嫌疑。稅務(wù)部門(mén)當(dāng)即將線(xiàn)索移交到焦作市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)。

　　接報(bào)后，辦案民警仔細(xì)查閱了這家公司2005年6月至2007年8月期間的賬目，張某立即引起了民警的注意。在這家公司兩年多的賬單中，張某為該公司打的現(xiàn)金收條復(fù)印件竟有幾十張，且每筆都在100萬(wàn)元以上，涉及金額3000多萬(wàn)元。他為什么頻繁地從該公司提取現(xiàn)金？

　　公安機(jī)關(guān)在銀行、外匯等有關(guān)部門(mén)的通力配合下，通過(guò)調(diào)查沁陽(yáng)某皮革制品有限公司資金所流向賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料后發(fā)現(xiàn)，張某背著岳父、妻子、妹妹等人，以他們的名義在銀行開(kāi)立信用卡賬戶(hù)達(dá)18個(gè)之多，兩年多時(shí)間里，沁陽(yáng)某皮革制品有限公司向這些賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬6000余萬(wàn)元人民幣，大部分金額都流向了外地的一個(gè)銀行賬號(hào)。

　　在鐵的事實(shí)面前，張某不得不供認(rèn)：2005年6月至2007年8月期間，他通過(guò)外匯黑市，共為沁陽(yáng)某皮革制品有限公司換取1000余萬(wàn)美元。

　　地下錢(qián)莊：經(jīng)濟(jì)金融“毒瘤”

　　“地下錢(qián)莊是經(jīng)濟(jì)金融的‘毒瘤’�！贝税傅某晒Ω嫫撇�沒(méi)有讓焦作市稅務(wù)、商務(wù)、外匯、銀行等經(jīng)濟(jì)金融部門(mén)的同志輕松起來(lái)，人民銀行焦作市中心支行負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作的馬超美介紹說(shuō)：地下錢(qián)莊是一種特殊的非法金融組織，它游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯、跨國(guó)(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存儲(chǔ)借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢(qián)莊具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，它通過(guò)從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，擾亂銀行正常的業(yè)務(wù)，威脅金融秩序的穩(wěn)定和國(guó)家金融安全。如果任由地下錢(qián)莊發(fā)展壯大，就可能成為走私、涉稅、貪污腐敗等多種犯罪活動(dòng)“正常的資金管道”。為各種犯罪活動(dòng)提供便利�！斑@次張某地下錢(qián)莊非法外匯買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)，就是直接為某皮革公司騙取國(guó)家出口退稅服務(wù)的，給國(guó)家造成了巨大的損失�！�

　　焦作財(cái)經(jīng)界的一位負(fù)責(zé)同志認(rèn)為不能把這個(gè)案件孤立起來(lái)看，地下錢(qián)莊主要分布在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，我省一些地區(qū)出現(xiàn)“地下錢(qián)莊”活動(dòng)，表明跨國(guó)資金流動(dòng)犯罪活動(dòng)的觸角已經(jīng)延伸到了內(nèi)地，給我們內(nèi)地的經(jīng)濟(jì)管理工作敲響了警鐘，需要引起高度警覺(jué)。隨著對(duì)外開(kāi)放水平的提高，外向型經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，需要高度關(guān)注此類(lèi)犯罪活動(dòng)的走向及其危害。

　　地下錢(qián)莊：嚴(yán)厲打擊刻不容緩

　　縱觀張某地下錢(qián)莊案，具有犯罪手法新、涉及面廣、隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)：一是違法犯罪活動(dòng)使用的本外幣資金在境內(nèi)外各自單獨(dú)循環(huán)，不易被發(fā)現(xiàn)。一條是明線(xiàn)，即由張某控制的人民幣資金境內(nèi)循環(huán)，表現(xiàn)為境內(nèi)人民幣賬戶(hù)的存取活動(dòng)異常頻繁。一條是暗線(xiàn)，即外匯資金運(yùn)作，通過(guò)張某合伙人在境外向境內(nèi)客戶(hù)支付外匯，境內(nèi)基本只有人民幣的收付和交割，而無(wú)外幣的收付和交割。二是犯罪分子開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)，頻繁變動(dòng)使用。涉案人員為逃避銀行監(jiān)管，在多個(gè)地區(qū)、多家銀行利用不同人員的身份資料開(kāi)立銀行賬戶(hù)或辦理信用卡，往往是一段時(shí)間集中使用幾個(gè)賬戶(hù)進(jìn)行交易，一段時(shí)間后停用，又開(kāi)設(shè)新的銀行賬戶(hù)。經(jīng)查，在本案中由張某控制的個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)就達(dá)18個(gè)，遍布北京、洛陽(yáng)、焦作等地。三是犯罪活動(dòng)中人民幣資金支付多用現(xiàn)金形式。本案中某皮革公司用于換匯的人民幣通過(guò)現(xiàn)金形式付給張某本人的就達(dá)3197.92萬(wàn)元。這些非法交易資金游離于銀行體系之外，很不容易被發(fā)現(xiàn)和監(jiān)測(cè)。辦案民警說(shuō)：“由于張某從事的非法外匯買(mǎi)賣(mài)交易都是從網(wǎng)上進(jìn)行的，具有很強(qiáng)的隱蔽性，給偵查工作帶來(lái)了一定的困難。”此案之所以成功告破，是和焦作市稅務(wù)部門(mén)及時(shí)發(fā)現(xiàn)線(xiàn)索、銀行、外匯管理等部門(mén)與公安機(jī)關(guān)密切配合的結(jié)果。

　　國(guó)家外匯管理局焦作市中心支局的有關(guān)負(fù)責(zé)同志表示：一方面要加強(qiáng)對(duì)異常和違規(guī)外匯資金流入及結(jié)匯的檢查和處罰力度，抑制短期投機(jī)資金對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的沖擊。另一方面，將會(huì)同公安等部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展打擊跨境資金違規(guī)流動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊地下錢(qián)莊、非法買(mǎi)賣(mài)外匯、非法使用外匯、騙購(gòu)?fù)鈪R等外匯違法違規(guī)行為，以保證我國(guó)金融體系的安全運(yùn)行。(陳曾明 朱琦)